در اکتبر 2023، اندونزی تعرفه‌های جدیدی برای برخی کالاهای وارداتی اعمال کرد:

• عطرها: 10% تا 15%
• محصولات مراقبت از مو: 15%
• آهن و فولاد: 0% تا 20%DHL
• دوچرخه‌ها: 25% تا 40%
• ساعت‌های مچی: 10%

• آستانه معافیت: کالاهای با ارزش تا 3 دلار آمریکا از حقوق ورودی معاف هستند، اما مشمول مالیات بر ارزش افزوده می‌شوند.

کالاهای ممنوعه یا محدود: برخی کالاها ممکن است نیاز به مجوزهای خاص داشته باشند یا واردات آن‌ها ممنوع باشد.

مواد غذایی اصلی ( برنج ، ذرت، سیب زمینی و....) ، محصولات کشاورزی ، دامداری و شیلات ( محصولات تولیدی مستقیم از مزرعه یا گرفته شده از دریا) ، کالاهای معدنی خاص،  طلا برای اهداف پولی ( Monetary Gold)  از جمله کالاهای معاف از مالیات هستند.

واردات کالا به اندونزی مستلزم پرداخت چندین نوع عوارض و مالیات است که به شرح زیر می‌باشد:

1. حقوق ورودی (Import Duty): نرخ حقوق ورودی بسته به نوع کالا متفاوت است و بر اساس کد سیستم هماهنگ‌شده (HS Code) تعیین می‌شود.
2. مواد خام و کالاهای سرمایه‌ای: معمولاً دارای نرخ پایین‌تری بین 0% تا 5% هستند.
3. کالاهای مصرفی: نرخ حقوق ورودی برای این کالاها معمولاً بین 5% تا 40% متغیر است.
4. کالاهای لوکس: این دسته ممکن است با نرخ‌هایی تا 150% مواجه شوند.
5. مالیات بر ارزش افزوده (VAT): تمام کالاهای وارداتی مشمول مالیات بر ارزش افزوده به نرخ استاندارد 11% هستند.
6. مالیات بر فروش کالاهای لوکس (LST): برخی کالاهای لوکس مانند خودروها و محصولات خاص ممکن است مشمول این مالیات با نرخ‌هایی بین 10% تا 95% شوند.
7. مالیات بر درآمد : این مالیات بر کالاهای وارداتی اعمال می‌شود و نرخ آن برای واردکنندگان ثبت‌شده 2.5% و برای واردکنندگان ثبت‌نشده 7.5% است.

 اندونزی  برای جذب سرمایه‌گذاران خارجی و حمایت از صادرکنندگان، مجموعه‌ای از معافیت‌ها و تسهیلات مالیاتی ارائه می‌دهد. این مشوق‌ها شامل موارد زیر هستند.معافیت‌های مالیاتی برای صادرکنندگان-مناطق ویژه اقتصادی شرکت‌هایی که در این مناطق فعالیت می‌کنند، می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی متعددی بهره‌مند شوند.معافیت مالیات بر درآمد شرکت‌ها -CIT-سرمایه‌گذاری با حداقل ۱۰۰ میلیارد روپیه -حدود ۷ میلیون دلار آمریکا- می‌تواند تا ۱۰ سال از معافیت ۱۰۰٪ مالیات بر درآمد بهره‌مند شود. معافیت از مالیات بر ارزش افزوده -VAT- و مالیات فروش کالاهای لوکس -LST- واردات کالاهای مشمول مالیات به این مناطق ممکن است از مالیات بر ارزش افزوده و مالیات فروش کالاهای لوکس معاف شوند.

معافیت‌ها و تسهیلات مالیاتی برای سرمایه‌گذاران خارجی- تعطیلات مالیاتی -Tax Holiday- سرمایه‌گذاری‌های جدید در صنایع پیشرو با سرمایه‌گذاری حداقل ۵۰۰ میلیارد روپیه -حدود ۳۵ میلیون دلار آمریکا-می‌توانند از معافیت ۱۰۰٪ مالیات بر درآمد برای مدت ۵ تا ۲۰ سال بهره‌مند شوند. پس از این دوره، کاهش ۵۰٪ مالیات برای دو سال دیگر اعمال می‌شود.  تخفیف مالیاتی -Tax Allowance- شرکت‌هایی که در بخش‌های خاص یا مناطق تعیین‌شده سرمایه‌گذاری می‌کنند، می‌توانند از کاهش ۳۰٪ در درآمد خالص مشمول مالیات، تسریع در استهلاک دارایی‌ها، و تمدید دوره انتقال زیان مالیاتی تا ۱۰ سال بهره‌مند شوند. کسر مالیاتی فوق‌العاده -Super Deduction Tax- برای تشویق سرمایه‌گذاری در تحقیق و توسعه -R&D- و برنامه‌های آموزشی حرفه‌ای، شرکت‌ها می‌توانند تا ۳۰۰٪ از هزینه‌های R&D و تا ۲۰۰٪ از هزینه‌های آموزش حرفه‌ای را از مالیات کسر کنند.

مناطق انبارداری- مناطق انبارداری ویژه-شرکت‌های تولیدی با تمرکز بر صادرات می‌توانند از تسهیلاتی مانند عدم جمع‌آوری مالیات بر ارزش افزوده و مالیات فروش کالاهای لوکس، تعویق حقوق ورودی، و معافیت از مالیات‌های وارداتی برای کالاهای خاص بهره‌مند شوند.

برای واردات کالا به اندونزی، تهیه و ارائه اسناد مشخصی ضروری است تا فرآیند ترخیص کالا به‌صورت روان و مطابق با مقررات انجام شود. اسناد و مجوزهای مورد نیاز عبارت‌اند از

شماره شناسایی واردکننده (API - Angka Pengenal Import) این شماره برای تمامی واردکنندگان الزامی است و نشان‌دهنده ثبت قانونی آن‌ها در سیستم تجاری اندونزی می‌باشد.

اظهارنامه واردات (PIB - Pemberitahuan Impor Barang) این سند الکترونیکی باید از طریق پورتال "Indonesia National Single Window (INSW)" به گمرک ارائه شود و شامل جزئیات کاملی درباره کالاهای وارداتی است.

بارنامه (Bill of Lading) یا راهنامه هوایی (Air Waybill) این اسناد به‌عنوان تأییدیه حمل کالا توسط شرکت حمل‌ونقل صادر می‌شوند و شامل اطلاعاتی درباره نوع، مقدار و مقصد کالاها هستند.

فاکتور تجاری (Commercial Invoice) این سند شامل توضیحات دقیق درباره کالاها، ارزش، وزن، ابعاد و شرایط فروش است و برای ارزیابی حقوق و عوارض گمرکی استفاده می‌شود.

لیست بسته‌بندی (Packing List) جزئیات مربوط به بسته‌بندی کالاها، از جمله تعداد بسته‌ها، وزن و ابعاد هر بسته را ارائه می‌دهد و برای شناسایی و بررسی محموله در مراحل مختلف حمل‌ونقل و گمرک استفاده می‌شود.

گواهی مبدأ (Certificate of Origin) این سند کشور تولیدکننده کالا را تأیید می‌کند و می‌تواند در تعیین تعرفه‌های گمرکی و اعمال توافق‌نامه‌های تجاری بین کشورها مؤثر باشد.

بیمه‌نامه حمل‌ونقل (Insurance Certificate)این سند نشان می‌دهد که کالا در برابر خطرات احتمالی در طول مسیر حمل بیمه شده است و شامل جزئیات پوشش بیمه‌ای و شرایط آن می‌باشد.

مجوزها و گواهی‌های خاص برای برخی کالاها مانند محصولات غذایی، دارویی، مواد شیمیایی و بذرها، مجوزها و گواهی‌های اضافی از سازمان‌های فنی مربوطه مورد نیاز است.

از سال 2013 مقررات مربوط به بسته بندی و برچسب گذاری اجباری است.

قوانین ورود موقت کالا به اندونزی

استفاده از ATA

تعریف: ATA یک سند گمرکی بین‌المللی است که امکان ورود موقت کالاها را بدون پرداخت حقوق و عوارض گمرکی فراهم می‌کند. این سند به عنوان "پاسپورت کالا" شناخته می‌شود و در بیش از ۸۰ کشور، از جمله اندونزی، پذیرفته شده است.

کالاهای مجاز برای ATA

تجهیزات حرفه‌ای- ابزارهای فنی، علمی یا مهندسی برای استفاده در پروژه‌های مشخص.

کالاهای نمایشگاهی- محصولاتی که برای نمایش در نمایشگاه‌ها، همایش‌ها یا رویدادهای مشابه وارد می‌شوند.

اهداف آموزشی، علمی یا فرهنگی-کالاهایی که برای مقاصد آموزشی یا فرهنگی به‌صورت موقت وارد می‌شوند.

لوازم شخصی گردشگران و کالاهای ورزشی- مواردی که برای استفاده شخصی یا رویدادهای ورزشی وارد می‌شوند.

اهداف بشردوستانه- کالاهایی که برای کمک‌های بشردوستانه به‌صورت موقت وارد می‌شوند.

مدت زمان مجازATA معمولاً برای دوره‌ای تا ۱۲ ماه معتبر است و باید کالاها قبل از پایان این دوره مجدداً صادر شوند.

مراحل استفاده

دریافت ATAاز اتاق بازرگانی و صنعت اندونزی (KADIN) یا سازمان‌های مرتبط در کشور مبدأ.

ارائه در گمرک- هنگام ورود به اندونزی، ATA را به مقامات گمرکی ارائه دهید تا تأیید شود.

رعایت شرایط- اطمینان حاصل کنید که کالاها فقط برای اهداف مشخص‌شده استفاده می‌شوند و در مدت مقرر صادر می‌شوند.

ورود موقت بدون ATA

برای کالاهایی که تحت پوشش ATA نیستند، می‌توان از روش‌های ورود موقت معمولی استفاده کرد که نیاز به ارائه ضمانت‌نامه و پرداخت عوارض گمرکی به‌صورت موقت دارد.

کالاهای مجاز

کالاهای نمایشگاهی- برای نمایش در نمایشگاه‌ها و رویدادها.

تجهیزات حرفه‌ای- برای پروژه‌های مشخص.

کالاهای وارد شده برای تعمیر یا کالیبراسیون- مواردی که برای تعمیر یا تنظیم وارد می‌شوند.

وسایل نقلیه برای اهداف خاص- مانند خودروهای مسابقه‌ای برای رویدادهای ورزشی.

مدت زمان مجاز- معمولاً تا ۱۲ ماه با امکان تمدید تا حداکثر ۳۶ ماه.

مراحل

ارائه درخواست به گمرک اندونزی- شامل جزئیات کالا، هدف از ورود و مدت زمان مورد نیاز.

ارائه ضمانت‌نامه-پرداخت عوارض گمرکی موقت یا ارائه ضمانت‌نامه بانکی به میزان عوارض.

رعایت شرایط ورود موقت-کالاها باید در مدت مقرر و بدون تغییر اساسی در وضعیت اولیه، مجدداً صادر شوند.

نکات مهم-

کالاهای وارد شده به‌صورت موقت نباید مصرف‌شدنی باشند، باید قابلیت شناسایی داشته باشند و در طول مدت اقامت در اندونزی تغییر اساسی نکنند. در صورت عدم صادرات مجدد کالاها در مدت مقرر، عوارض گمرکی کامل و جریمه‌های مربوطه اعمال خواهد شد. به دلیل پیچیدگی مقررات و نیاز به مدارک دقیق، توصیه می‌شود با کارشناسان گمرکی یا مشاوران حقوقی متخصص در این زمینه مشورت کنید.برای اطلاعات بیشتر و دقیق‌تر، می‌توانید به وب‌سایت رسمی گمرک اندونزی مراجعه کنید.

موادمخدر و روان گردان ها- کالاهای تقلبی- مواد منفجره و سلاح گرم-  محصولات مخرب محیط زیست و لایه ازن- پسماند های خطرناک و سمی- محصولات فرهنگی ممنوعه از جمله کالاهای ممنوعه وارداتی به اندونزی  هستند.

برخی از مهم ترین وب سایت های بازاریابی و فروش کالا و خدمات در اندونزی به شرح زیر است

Shopee-  یکی از بزرگترین پلتفرم های تجارت الکترونیک در اندونزی است که مجموعه ای گسترده از کالاها را ارائه می دهد و محبوبیت زیادی میان کاربران دارد.

Tokopedia-این پلتفرم از پیشگامان تجارت الکترونیک در اندونزی می باشد.

Lazada-زیرمجموعه گروه علی بابا، یکی از پلتفرمهای بزرگ تجارت الکترونیک در جنوب شرق آسیا و اندونزی است. این وب سایت امکان ایجاد فروشگاههای آنلاین به کاربران را می دهد تا محصولات خود را به فروش برسانند.

Blibli- یک پلتفرم تجارت الکترونیک اندونزیایی است که به فروش محصولات منتوع از جمله محصولات الکترونیک، مد و لوازم خانگی می پردازد و به دلیل تمرکز بر کیفیت محصولات ارائه شده مورد اقبال می باشد

فروشگاههای زنجیره ای ، پلتفرم های آنلاین به عنوان کانالهای خرده فروشی اندونزی به خوبی در حال فعالیت می باشند. در خصوص کانال های عمده فروشی نیز می توان به بازارهای سنتی، توزیع کنندگان عمده و مراکزعمده فروشی مانند Tanah Abang که بزرگترین بازار عمده فروشی پوشاک اندونزی است اشاره نمود.

شرکت های تبلیغاتی فعال در اندونزی

اندونزی با رشد سریع در صنعت تبلیغات، میزبان شرکت‌های برجسته‌ای است که خدمات متنوعی در زمینه بازاریابی و تبلیغات ارائه می‌دهند. در زیر به معرفی برخی از این شرکت‌ها می‌پردازیم:

1. گروه ام اندونزی (GroupM Indonesia)

گروه ام یکی از بزرگ‌ترین شرکت‌های سرمایه‌گذاری رسانه‌ای در جهان است که در اندونزی نیز حضور فعالی دارد. این شرکت خدماتی مانند برنامه‌ریزی و خرید رسانه، بازاریابی دیجیتال و ایجاد محتوا ارائه می‌دهد و با برندهای معتبری همکاری می‌کند.

2. دنتسو اندونزی (Dentsu Indonesia)

دنتسو یک شرکت تبلیغاتی جهانی است که در اندونزی خدماتی از جمله تبلیغات، استراتژی دیجیتال و بازاریابی ارائه می‌دهد. این شرکت با برندهای معتبری همکاری کرده و به دلیل نوآوری در کمپین‌های تبلیغاتی شناخته شده است.

3. لیو برنت اندونزی (Leo Burnett Indonesia)

لیو برنت اندونزی، بخشی از شبکه جهانی لیو برنت، از سال ۲۰۰۰ در جاکارتا فعالیت می‌کند و با برندهای معتبری مانند مک‌دونالدز، کوکاکولا و سامسونگ همکاری داشته است.

4. ماتاری ادورتایزینگ (Matari Advertising)

ماتاری یکی از قدیمی‌ترین آژانس‌های تبلیغاتی اندونزی است که در سال ۱۹۷۱ تأسیس شده و با برندهای مختلفی همکاری کرده است.

5. جی. والتر تامپسون جاکارتا (JWT Jakarta)

جی. والتر تامپسون جاکارتا، بخشی از شبکه جهانی JWT، از سال ۱۹۸۹ در اندونزی فعالیت می‌کند و با برندهایی مانند فورد، نوکیا و جانسون اند جانسون همکاری داشته است.

6. گرووینک گروپ اندونزی (Growinc Group Indonesia)

گرووینک گروپ یک آژانس تبلیغاتی با سه زیرمجموعه است که خدمات بازاریابی دیجیتال، استراتژی برندینگ و توسعه پلتفرم ارائه می‌دهد و با برندهایی مانند آکوا، دومینوز پیتزا و هوندا همکاری کرده است.

7. بونس (Bounche)

بونس یک آژانس دیجیتال خلاق است که در زمینه طراحی تجربه کاربری و استراتژی دیجیتال تخصص دارد و با برندهایی مانند CIMB Niaga، کالبه و نیسان همکاری کرده است.

8. ویلو اندونزی (Whello Indonesia)

ویلو یک آژانس دیجیتال مارکتینگ است که خدماتی مانند سئو، تبلیغات گوگل، تبلیغات فیسبوک و توسعه وب‌سایت ارائه می‌دهد و با برندهایی مانند Red & White، Zero Waste و Bali Rides همکاری کرده است.

Indonesia Investments

این شرکت‌ها نمونه‌هایی از آژانس‌های تبلیغاتی فعال در اندونزی هستند که با ارائه خدمات متنوع و نوآورانه، به رشد و توسعه برندها در بازار اندونزی کمک می‌کنند.

فروشگاههای زنجیره ای متعدد و متنوعی در اندونزی وجود دارد که برخی از آنها عبارتند از - Indomart;Alfamart; Hypermart; Matahari Department store; Hero Super Market; Gramedia; Grand Lucky; Farmers